شركة الموج
معلومات مالية
غسيل اموال
غسيل الأموال هو عملية غير قانونية تهدف إلى إخفاء مصدر الأموال الناتجة عن أنشطة غير مشروعة (مثل تجارة المخدرات أو الفساد أو الجرائم الاقتصادية) وتحويلها إلى أموال تبدو مشروعة. تتم هذه العملية عبر ثلاث مراحل رئيسية:
الايداع
يتم في هذه المرحلة إدخال الأموال غير القانونية إلى النظام المالي.
تشمل هذه المرحلة تحويل الأموال النقدية إلى ودائع بنكية أو شراء أصول مثل العقارات والسيارات.
التمويه
الهدف من هذه المرحلة هو تعقيد تتبع مصدر الأموال.
يتم ذلك من خلال تحويل الأموال بين حسابات متعددة، أو إجراء معاملات تجارية وهمية، أو الاستثمار في دول ذات قوانين مصرفية صارمة.
الدمج
تُعاد الأموال إلى الاقتصاد الرسمي لتبدو مشروعة.
يتم استخدام الأموال في مشاريع استثمارية أو شراء أصول قانونية.
أسباب خطورة غسيل الأموال:
يضعف الاقتصاد الوطني من خلال تقليل فعالية السياسات الاقتصادية وزيادة التضخم.
يمول الجرائم المنظمة، مثل الإرهاب وتهريب البشر.
يهدد استقرار الدول من خلال التلاعب بالأسواق والمؤسسات
أمثلة شائعة على غسيل الأموال
إنشاء شركات وهمية لإخفاء الأموال غير المشروعة.
شراء عقارات بأسماء مستعارة.
استخدام الكازينوهات لغسل الأموال من خلال المراهنات.
الامتثال
الامتثال (Compliance) هو الالتزام بالقوانين، اللوائح، المعايير، والسياسات المعمول بها في مؤسسة أو قطاع معين. يهدف الامتثال إلى ضمان أن الأنشطة والأعمال تتم بطريقة قانونية وأخلاقية ومتوافقة مع القواعد التنظيمية.
الامتثال القانوني
الالتزام بالقوانين والتشريعات الوطنية أو الدولية، مثل الضرائب وقوانين العمل.
الامتثال التنظيمي
الالتزام بالقواعد التي تفرضها الهيئات التنظيمية في الصناعة، مثل البنوك أو شركات التأمين
الامتثال الداخلي
الالتزام بالسياسات والإجراءات الداخلية للشركة
عناصر الامتثال الفعّال
إنشاء لوائح وسياسات مكتوبة توضح قواعد الامتثال.
تدريب الموظفين على فهم وتطبيق سياسات الامتثال
متابعة الامتثال من خلال أنظمة مراقبة وتحليل
توفير قنوات سرية للإبلاغ عن المخالفات
تطبيق إجراءات تأديبية ضد المخالفين
دور الامتثال في المؤسسات
تعزيز الشفافية: يساهم في بناء بيئة عمل قائمة على النزاهة.
إدارة المخاطر: يساعد في التعرف على التحديات قبل أن تتحول إلى مشكلات كبيرة.
تحقيق الاستدامة: يضمن استمرارية العمل بطريقة قانونية ومسؤولة.
الرقابة المالية
الرقابة المالية هي عملية إدارة ومراجعة الموارد المالية للتأكد من استخدامها بشكل فعال، قانوني، ووفق الأهداف المحددة. تهدف إلى تعزيز الشفافية، الحد من الهدر، ومكافحة الفساد من خلال ضمان الامتثال للسياسات والقوانين المالية.
الرقابة الداخلية
تُمارس داخل المؤسسة من خلال آليات وإجراءات مثل المراجعات الدورية.
الرقابة الخارجية
تُنفذ بواسطة جهات تنظيمية مستقلة أو حكومية، مثل هيئات التدقيق الوطنية
الرقابة السابقة
تركز على فحص الأنشطة المالية قبل تنفيذها لضمان قانونيتها.
الرقابة اللاحقة
تتضمن مراجعة وتقييم العمليات المالية بعد حدوثها
أهمية الرقابة المالية
كشف وإيقاف الأنشطة المالية غير القانونية.
بناء الثقة بين المؤسسات وأصحاب المصلحة (مثل المستثمرين والمواطنين).
تقليل التكاليف وتحسين كفاءة إدارة الأموال.
أمثلة عملية
مراقبة الإنفاق الحكومي لضمان توجيه الأموال للمشاريع المخصصة.
التحقق من الامتثال للقوانين الضريبية في الشركات.
مراجعة الميزانيات والعمليات المحاسبية لضمان دقتها.
